Réponse rapide
Le versement pour la retraite permet de racheter jusqu'à 12 trimestres, entre 20 et 66 ans inclus, au titre des années d'études supérieures et des années civiles incomplètes. Deux options : le rachat « taux seul », moins cher, qui réduit la décote ; et le rachat « taux + durée », plus cher, qui améliore aussi le calcul de la pension. Le prix dépend de votre âge, de vos revenus des 3 dernières années et de l'option — il est fixé par un barème officiel actualisé chaque année, à vérifier sur service-public.fr. Le rachat est déductible du revenu imposable.
Qui peut racheter, et quoi ?
Le versement pour la retraite — le nom officiel du « rachat de trimestres » au régime général — est ouvert à toute personne âgée de 20 à 66 ans inclus au moment de la demande, qui n'a pas encore liquidé sa retraite du régime général. Deux types de périodes sont rachetables :
- Les années d'études supérieures : périodes d'études dans l'enseignement supérieur ayant débouché sur un diplôme (ou passées en classes préparatoires et grandes écoles), non cotisées à l'époque ;
- Les années civiles incomplètes : années déjà présentes sur votre relevé mais comptant moins de 4 trimestres — petits boulots, début de carrière, année de chômage non indemnisé.
Le plafond global est de 12 trimestres rachetés, études et années incomplètes confondues. Avant toute démarche, vérifiez votre relevé de carrière : il détermine précisément quelles années sont incomplètes et combien de trimestres y manquent.
Les deux options : taux seul, ou taux et durée
Au moment du rachat, vous choisissez ce que les trimestres achetés vont améliorer. Ce choix change à la fois le prix et l'effet sur votre pension :
| Option 1 : taux seul | Option 2 : taux + durée d'assurance | |
|---|---|---|
| Effet principal | Réduit ou supprime la décote | Réduit la décote et augmente la durée retenue dans le calcul de la pension |
| Effet sur le montant de pension | Limité au taux | Plus complet : agit aussi sur la proratisation |
| Prix du trimestre | Moins élevé | Plus élevé, à âge et revenus identiques |
| Pour qui ? | Ceux qui visent surtout l'annulation de la décote | Ceux dont la carrière restera courte même au moment du départ |
Pour comprendre ce que recouvrent taux plein, décote et proratisation, reportez-vous à la page Combien de trimestres pour la retraite ?.
Ce qui détermine le prix d'un trimestre
Il n'existe pas de tarif unique. Le barème officiel croise trois paramètres :
- Votre âge au moment du rachat : plus vous êtes âgé, plus le trimestre coûte cher, car il produira ses effets plus vite ;
- Vos revenus : la moyenne de vos salaires des 3 dernières années, comparée au plafond de la Sécurité sociale, situe votre tarif dans le barème ;
- L'option choisie : l'option 2 (taux + durée) est sensiblement plus chère que l'option 1.
Ce barème est actualisé chaque année ; nous ne reproduisons donc aucun montant en euros ici. Pour connaître le coût dans votre situation, consultez le barème en vigueur sur service-public.fr et demandez un devis personnalisé, gratuit et sans engagement, depuis votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr.
Le tarif réduit pour les jeunes diplômés
Un abattement forfaitaire par trimestre s'applique au rachat d'années d'études lorsque la demande est faite dans les 10 ans qui suivent la fin des études. Ce tarif réduit est limité à un petit nombre de trimestres et reste soumis au barème par âge et revenus ; les conditions exactes sont décrites sur service-public.fr. Passé ce délai de 10 ans, le rachat reste possible jusqu'à 66 ans, mais au tarif normal.
Un rachat déductible du revenu imposable
Les sommes versées au titre du versement pour la retraite sont intégralement déductibles de votre revenu imposable, sans plafond. L'économie d'impôt dépend de votre TMI (tranche marginale d'imposition) : plus elle est élevée, plus le coût réel du rachat diminue. Un contribuable fortement imposé récupère ainsi une part substantielle de son versement dès l'année suivante. C'est l'un des paramètres qui font basculer le calcul de rentabilité.
Quand le rachat vaut le coup… et quand il ne le vaut pas
| Le rachat est souvent pertinent | Le rachat est rarement pertinent |
|---|---|
| À quelques années du départ, quand le nombre de trimestres manquants est connu avec certitude | En début de carrière : l'effet est lointain et les règles peuvent changer d'ici là |
| Quand quelques trimestres suffisent à éviter une décote définitive | Quand la carrière est incertaine (expatriation, reconversion, indépendance) |
| Quand la TMI est élevée et amplifie l'économie fiscale | Quand le taux plein sera de toute façon atteint à la date de départ souhaitée |
| Quand le rachat avance réellement la date de départ souhaitée | Quand 67 ans approche : le taux plein y devient automatique, et le rachat perd son intérêt principal |
La bonne méthode : chiffrez d'abord vos trimestres manquants avec notre calculateur de trimestres, demandez ensuite un devis officiel, puis comparez le coût net (après économie d'impôt) au supplément de pension attendu sur votre espérance de durée de retraite.
Avant de payer : les alternatives au rachat
- Vérifiez votre relevé de carrière. Une année manquante corrigée gratuitement vaut mieux qu'un trimestre racheté. La méthode est sur la page Relevé de carrière.
- Traquez les trimestres assimilés oubliés. Chômage, maladie, service national, majorations pour enfants : autant de trimestres gratuits, détaillés sur cotisés vs assimilés.
- Envisagez la surcote. Travailler quelques trimestres au-delà de la durée requise majore la pension de 1,25 % par trimestre, sans rien débourser.
- Pensez au cumul emploi-retraite ou à la retraite progressive, qui permettent de lisser la transition plutôt que d'acheter des trimestres.
Questions fréquentes
Combien coûte un trimestre racheté ?
Il n'y a pas de prix unique : le montant dépend de votre âge au moment du rachat, de la moyenne de vos revenus des 3 dernières années et de l'option choisie (taux seul, ou taux et durée). Le barème officiel est actualisé chaque année : consultez-le sur service-public.fr ou demandez un devis à votre caisse via lassuranceretraite.fr.
Le rachat de trimestres est-il déductible des impôts ?
Oui. Les sommes versées au titre du versement pour la retraite sont intégralement déductibles du revenu imposable, sans plafond. Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus le coût réel du rachat diminue.
Peut-on payer un rachat de trimestres en plusieurs fois ?
Oui. Au-delà d'un trimestre racheté, un échelonnement sur une à plusieurs années est proposé, avec majoration du montant pour les échéanciers les plus longs. Les modalités précises figurent dans le devis remis par votre caisse.
Les trimestres rachetés comptent-ils pour la carrière longue ?
Non, en règle générale : les trimestres issus du versement pour la retraite ne sont pas considérés comme cotisés pour le départ anticipé carrière longue. Un rachat ne permet donc pas d'avancer un départ à 58, 60, 62 ou 63 ans. Le détail des trimestres retenus est sur la page cotisés vs assimilés.
Peut-on se faire rembourser un rachat en cas de réforme ?
En principe non : le versement est définitif. Des remboursements ont été exceptionnellement ouverts après certaines réformes ayant rendu des rachats inutiles, mais rien ne les garantit à l'avenir. C'est l'argument principal pour ne pas racheter trop tôt dans sa carrière.